磐安县市场监督管理局关于张标量同志、张晓伟同志任期经济责任审计整改情况的公示

2024年12月20日收到《张标量同志、张晓伟同志任期经济责任审计报告》（磐委审办报〔2024〕10号），我单位高度重视，召开局党委会议对审计报告进行研究，逐项落实整改责任。审计报告共反映了15项问题，现已整改到位15项。审计报告提出审计建议3条，已采纳审计建议3条。具体情况如下：

一、审计报告反映问题整改情况

（一）关于“‘食安智治应用系统项目’软件停用造成财政资金浪费”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：市场监管局在“四重一大”事项决策前，应进行广泛深入的调查研究，决策事项的必要性应进行充分认证，避免造成财政资金损失浪费。

实际整改情况：一是强化决策调研，修订完善局“四重一大”事项决策制度；二是统筹拨付项目资金，在综合评判项目完成质量后拨付资金。三是深化数字化治理效能，围绕好用管用实用目标，推动现有数字化产品开发迭代。

（二）关于“提前决策购置办公家具事项”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：市场监管局在“四重一大”事项决策前，应进行广泛深入的调查研究，决策事项的必要性应进行充分认证，避免造成财政资金损失浪费。

实际整改情况：全面梳理落实“四重一大”事项决策制度，建立健全集体决策工作机制，大项议题在领导班子成员事先充分酝酿基础上召开班子会议研究，按派驻工作规定主动邀请派驻纪检组全程参与“四重一大”事项决策监督。‌加快工程整改进度，确保尽早投入使用。

（三）关于“市场监管局应按照合同约定的履约条件与药膳协会据实结算”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：市场监管局应按照合同约定的履约条件与药膳协会据实结算。

实际整改情况：2025年2月12日收回多发评委费，并上缴国库。加强合同条款审查和资金监督管理，避免资金错付或漏付。

（四）关于“经费审核不严”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：市场监管局应向药膳协会收回多核定的奖金1.5万元。

实际整改情况：2025年2月12日收回多核定奖金，并上缴国库。对经费审核流程进行全面梳理，加强内部控制。加强奖补资金监管，加强绩效评价。

（五）关于“未按招标文件规定收取履约保证金”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：市场监管局今后应按规定及时收取履约保金。

实际整改情况：相关项目均已完工并完成资金支付。一是传达学习政府采购相关政策等制度文件，规范项目流程。二是严格执行相关合同约定的条款，落实专人监管。三是对已招标项目执行情况开展全面自查。

（六）关于“未按合同约定扣留保修金”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：市场监管局今后应按合同约定扣留保修金。

实际整改情况：相关项目均已完工并完成资金支付。传达学习政府采购相关政策等制度文件，规范项目流程。严格执行相关合同约定的条款，对招标项目执行情况开展自查自纠。

（七）关于“已完工工程项目未及时转入固定资产及未计提折旧”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：市场监管局应及时将已完工工程项目转入固定资产及计提折旧。

实际整改情况：一是对已完工工程项目完成资产补录。二是根据项目实际竣工验收日期计算补提折旧月数，并完成折旧。三是根据《政府会计准则第3号-固定资产》有关规定做好自查。

（八）关于“安装学校阳光厨房监测设备未及时登记固定资产账及未计提折旧”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：市场监管局应及时将学校阳光厨房监测设备登记固定资产账并计提折旧。

实际整改情况：一是将“学校阳光厨房视频监控项目”转入固定资产，完成资产补录。二是根据该项目实际投入使用时间计算补提折旧月数，并完成折旧。三是根据《行政单位财务规则》中有关固定资产的规定，对单位所有新增固定资产进行自查。

（九）关于“移用药品上山进岛资金”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：市场监管局今后应加强专项资金管理，做到专款专用。

实际整改情况：各项目在申报材料时明确使用范围，严格按照申报要求使用专项资金。按照申报的项目名称设置项目资金明细账，实行专账核算。成立分管领导、单位负责人、财会等人员组成的财政专项资金领导小组，负责资金管理，确保专项资金及时、足额使用。

（十）关于“购买检测样品、耗材管理不规范”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：市场监管局应督促县食药检测中心将检测样品、耗材进行出入库管理，并通过“存货”科目进行核算。

实际整改情况：一是组织检测中心全体干部职工培训学习相关出入库管理制度，提高出入库工作规范性。二是经与财政局沟通确认，预算一体化平台会计核算模块无法实现“存货”科目核算。三是落实专人对检测样品、耗材制作台账，进行出入库登记。

（十一）关于“租车没有签订租车合同”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：市场监管局今后应予以规范，及时签订租车合同。

实际整改情况：一是传达学习《政府购买服务管理办法》，加强公务租车内控管理。二是建立健全公务租车审批报销制度，按程序从严审批、报销。三是制作公务出行租赁车辆审批单，规范公务用车租赁行为。

（十二）关于“未办理采购审批手续”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：市场监管局今后应予以规范，及时办理采购审批手续。

实际整改情况：一是对政府采购项目开展全面自查。二是组织人员认真学习相关政策文件，进一步熟悉政府采购相关政策和程序。三是认真做好政采云网超“全省一张网”政府采购工作，确保全过程依法依规、程序规范。

（十三）关于“部分项目预算执行率偏低”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：市场监管局应加强预算管理，提高预算执行刚性。

实际整改情况：相应项目预算资金结转次年并纳入部门预算，已在次年预算执行中执行到位。严格项目资金预算执行的监督管理，及时发现和研究预算执行中存在的问题。扎实做好项目前期工作，确保预算下达后实时掌握支出进度，严格投资项目前期审核，有效防范运行风险。

（十四）关于“预算编制不准确”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：县食药品检测中心应准确编制预算。

实际整改情况：一是组织检测中心全体干部职工培训学习相关预算编制相关知识，提高预算编制准确度。二是今后将准确编制预算。

（十五）关于“未设置内审机构，未建立内审制度情况”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：市场监管局应设置内审机构，建立内审制度，开展内审工作。

实际整改情况：一是制定《磐安县市场监督管理局内部审计暂行办法》；二是成立局内部审计工作领导小组，并设置内部审计机构；三是制定2025年内部审计计划，计划年内对检测中心的财务收支、内部控制开展内部审计。

二、审计建议采纳情况

（一）关于“加强政府投资项目管理”审计建议，已采纳。

审计建议内容：一是加强工程项目资料管理，做好工程项目资料归档工作；二是规范工程项目合同管理，严格按照《中华人民共和国民法典》的规定签订和履行合同，及时收取履约保证金，并按合同约定扣留保修金。

实际采纳情况：已采纳。

（二）关于“严格执行“四重一大”决策程序”审计建议，已采纳。

审计建议内容：严格执行《中国共产党党组工作条例》及《关于建立完善“四重一大”决策制度深化权力公开透明运行的实施意见》，大额资金使用、大额资产处理、大额资产处置、预算安排等事项必须经过党委集体讨论研究决策。在“四重一大”事项决策前，应进行广泛深入的调查研究。充分认证决策事项的必要性，避免提前决策、决策不当或决策失误造成财政资金损失。

实际采纳情况：已采纳。

（三）关于“进一步加强内部控制，规范财务管理”审计建议，已采纳。

审计建议内容：一是加强固定资产管理。认真执行《政府会计准则第3号—固定资产》规定，对已完工交付使用但未办理竣工决算手续的固定资产，应当按照估计价值入账并按规定计提折旧；二是严格执行存货管理，购买检测样品、耗材应进行出入库管理；三是严格执行《中华人民共和国预算法》规定，加强预算管理，准确编制预算，支出必须按照预算执行，专项资金应做到专款专用；四是建立内审制度，开展内审工作。

实际采纳情况：已采纳。

磐安县市场监督管理局

2025年2月18日